隆德县二○二四年财政总决算编报分析说明

2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，是我县加快高质量发展、推进全面现代化建设的重要之年。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会和中央经济工作会议以及习近平总书记考察宁夏重要讲话精神，全面落实党中央、国务院和区市县党委政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，狠抓预算执行管理，强化区市县重大战略任务和基本民生财力保障，兜牢“三保”底线，不断增进民生福祉，防范化解地方政府债务风险，严肃财经纪律，深化财税体制改革，增强财政可持续性，为全县经济社会高质量发展作出了积极的财政贡献。

一、2024年我县经济发展状况及财政收支状况

（一）2024年我县经济发展状况

2024年全县地区生产总值408382万元,按不变价格计算，同比增长5.5%。分产业看，第一产业增加值91723万元，同比增长8.6%；第二产业增加值77612万元，同比增长12.4%；第三产业增加值239047万元，同比增长2.0%。三次产业结构为22.5：19：58.5。

投资保持稳定增长。2024年，全县固定资产投资同比增长11.5%。分行业看，水利、环境公共和设施投资下降19.6%，农林牧渔业投资增长9.7%，电力燃气生产投资增长983.9%，房地产投资下降35%，制造业投资增长85.7%，教育行业投资下降14.3%，交通运输业投资下降30.6%，文化体育和娱乐投资增长367.9%。

金融市场运行稳健。12月末，全县全金融机构存款余额76.34亿元，增长4%；贷款余额48.67亿元，增长6.8%。

居民收入稳步增长。2024年，全县城镇居民人均可支配收入33373元，同比增长5.1%；农村居民人均可支配收入15916元，同比增长7.4%。

（二）2024年我县财政收支状况

一般公共预算执行情况：2024年全县公共财政总收入完成386508万元。其中：地方一般公共预算收入12150万元，返还性收入4713万元，一般性转移支付收入261905万元，专项转移支付收入54405万元，上年结余23269万元，动用预算稳定调节基金402万元，地方政府一般债券转贷收入29183万元。

2024年一般公共预算总收入完成54373万元。其中：中央级收入4501万元，下降6.15％；区级收入3108万元，增长12.12％；地方一般公共预算收入12150万元，为预算的 100.75% ，增长9.21%。其中：税收收入7256万元，为预算的96.04% ，增长4.7%，短收299 万元，占地方一般公共预算收入的59.72%；非税收入4894万元，为预算的108.63％，增长16.66%，增收389万元，占地方一般公共预算收入的40.28%。

2024年财政总支出完成386508万元，其中：一般公共预算支出330349万元，与上年同比，下降3.12%，上解上级支出117万元，债务还本支出19349万元，调出资金1778万元，安排预算稳定调节基金90万元，地方政府一般债务还本支出19349万元，年终结余34825万元。

政府性基金预算执行情况：2024年政府性基金总收入完成60090万元。其中：政府性基金收入712万元，上级补助收入12116万元，上年结余2184万元，从一般公共预算调入政府性基金预算1778万元，债务转贷收入43300万元。政府性基金总支出完成60090万元。其中：政府性基金支出6928万元，债务还本支出45212万元，年终结余7950万元。

社会保险基金预算执行情况：2024年社会保险基金收入完成33902万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入8362万元，机关事业单位基本养老保险基金收入25270万元。

社会保险基金支出完成33070万元。其中:城乡居民基本养老保险基金支出7280万元，机关事业单位基本养老保险基金支出25790万元。

社会保险本年结余832元。其中：城乡居民基本养老保险基金结余1352万元，机关事业单位基本养老保险基金结余-520万元。年末滚存结余17975万元。其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余17255万元，机关事业单位基本养老保险基金滚存结余720万元。

政府性债务情况：截止2024年底我县政府债务余额323077万元，其中：一般债务余额244811万元（一般债券余额244756万元、外债余额55万元），专项债券余额78266万元。控制在财政厅下达限额范围之内，风险总体可控。

2024年，新增政府债券资金15508万元。其中：一般债券资金15808万元，专项债券退回300万元，再融资债券资金60581万元，其中一般再融资16981万元，专项再融资53600万元。2024年，偿还到期政府债务44617万元。

转移支付安排情况：我县转移支付资金共计330349万元，其中：一般公共服务支出19465万元，国防支出30万元，公共安全支出6704万元，教育支出47076万元，科学技术支出1414万元，文化旅游体育与传媒支出3332万元，社会保障和就业支出61760万元，卫生健康支出15051万元，节能环保支出10857万元，城乡社区支出26411万元，农林水支出91743万元，交通运输支出12580万元，资源勘探工业信息等支出1656万元，商业服务业支出844万元，自然资源海洋气象等支出6047万元，住房保障支出12741万元，粮油物资储备支出44万元，灾害防治及应急管理支出4659万元，债务付息支出7935万元。

二、2024年公共财政预算执行特点

(一)一般公共预算收入执行特点

1、中央、区级、县级收入均略有增幅。2024年，一般公共预算总收入整体呈上升趋势。2024年全县一般公共预算总收入完成19759万元，增收1084万元同比增长5.8%，其中：中央级收入4501万元，减收277万元下降5.8％；区级收入3108万元，增收336万元增长12.12％；县级收入12150万元，增收1025万元，增长9.21%。（见图2-1、图2-2）

2、主体税种增值税、企业所得税、个人所得税呈均呈现负增长。2024年，四大主体税种累计完成2283万元，同比去年减收136万元，下降5.62%，占税收收入比重为31.46%，占地方公共财政预算收入的18.79%。增值税完成1843万元,减收30万元，下降1.6%，企业所得税完成241万元，减收58万元，下降19.4%，个人所得税完成199万元,减收48万元，下降19.43%。

3、其他地方税种除城市维护建设税、印花税、耕地占用税、环境保护税增长外，其他地方税种均出现不同程度下降。2024年，房产税完成364万元，同比下降2.67%，城镇土地使用税完成231万元，同比下降23.51%，土地增值税完成43万元，同比下降12.24%，车船税完成712万元，同比下降6.44%，契税完成426万元，同比下降36.98%，。地方税种税收累计完成4941万元，占税收收入68.1%，占地方公共财政预算收入的40.67%。

4、依法依规组织税费收入，多措并举加强税费征管。坚持依法依规征税收费不动摇，坚持精准监管堵漏增收不松劲，密切关注隆德经济税源形势变化对收入的影响，多层级频繁协调沟通强化收入统筹，尽最大努力使季度间收入基本保持均衡入库。2024年共组织税费收入5.8亿元，同比下降7.5%，减收4687万元。其中：税收收入1.43亿元，同比下降0.9%，减收125万元。中央级收入4909万元，同比下降6.6%，减收349万元；地方级收入9347万元，同比增长2.5%，增收224万元；县级收入7379万元，同比增长4.6%，增收324万元。社会保险费入库34248万元，同比增长1.7%，增收569万元。非税收入入1841万元，同比下降76.3%，减收5910万元；公会经费入库83万元，同比增长9.4%，增收7万元；职业年金入库7754万元，同比增长10%，增收705万元。牢固树立“经济决定税源，管理决定税收”的理念，以“执法文书送达到位、政策宣传到位、发票管控到位、欠税公告到位、清欠措施到位”推动清理欠税工作，在既不搞不大面积集中清欠又不引起舆情风险的前提下，顺利清理89户次119万元陈欠税款，成功控制新欠增幅在12.85%以内，欠税管理在全市标杆值之上。组建专班进驻11家项目建设单位，集中梳理近三年外建项目缴纳情况，建立外建项目和外阜纳税人管理台账，清缴税款206万元。约谈清欠58户次147.49万元，稽查查补2户次123.26 万元。加强征期内催缴处理，后半年每个征期结束5日内基本完成当期清欠。

5、加力提升社保非税工作质效，落实落细税费优惠政策。牢固树立税费皆重理念，探索税费一体集成管控方法，全力推进社保费“统模式”改革，准确把握改革扩围的节奏安排，极力促成“政府牵头、部门协同”的社保费征缴模式，推动建立税务、人社、医保等跨部门集中联合征缴机制，协调多部门联合发文，制定“统模式”工作实施方案，先后4次向县委县政府主要领导和主管领导专题请示汇报，如期完成“统模式”改革任务，全面开展费源摸底工作，通过税费数据对比等方法，结合相关征收政策，摸清全县社保费和非税收入管户342户，分户健全73户次14.58万元欠费台账，建立健全社保费征缴争议处理机制，成功运用调解3人次，调解满意度100%。持续优化税费支持政策直达快享工作机制，建立税费精准推送标签，促进优惠政策和享受主体精准匹配，通过“政策找人”累计向769户次纳税人精准推送涉税政策2300余条，红利账单158份。增值税小规模纳税人减按1%征收率减免413户390万元，小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税3354户2591.15万元，新能源汽车免征车辆购置税减免64户次96.04万元，“六税两费”优惠减免3813户249万元，小型微利企业所得税减免优惠减免1018户次1358.18万元，研发费用加计扣除减免19户531.33万元，先进制造业企业增值税加计抵减政策减免3户38.16万元。

6、非税收入增长超额完成年初预算。非税收入完成4894万元,增收699万元，同比增长16.66%;其中:专项收入完成189万元,减收242万元，下降56.15%;行政事业性收费收入完成649万元,增收62万元，增长10.56%；罚没收入完成773万元，增收94万元，增长13.84%；国有资产（资源）有偿使用收入完成1471万元，增收61万元，增长4.33%；政府住房收入完成1760万元，增收672万元，增长61.76%。国有资产（资源）有偿使用收入同比增加61万元，主要为住房和城乡建设局拍卖房屋等收入增加。

7、收入存在的问题：一是受减税降费政策的影响，经济下行压力加剧，致使地方级税收收入持续下滑的趋势更加明显，同时部分行政事业性收费项目取消，专项收入和行政事业性收费收入均出现较大幅度的下降趋势。组织收入的难度继续加大。二是我县工业基础薄弱，工业企业对税收贡献率较低，财政收入的基础不牢固，缺乏稳定性、持续性和成长性。三是一次性税源所占比重过大。今年税收增长主要依靠建筑业及房地产业的推动，其中大量工程项目为一次性税源，一次性税收的收缴的不确定成为税收稳定增长和均衡入库主要限制因素。四是受固定资产投资连年下降影响，项目规模缩小、建筑业、房地产业库存项目减少，建筑业、房地产业预计减收。五是非税收入的不确定性。行政事业性收费收入和罚没收入年季间变化大，收入不稳定。国有（资源）资产收入中行政事业单位的资产变价收入、纪检监察部门的罚没收入都存在存在不确定性、不稳定性。国有资产（资源）收入的不确定性也是预测非税收入的影响因素。

8、组织收入工作打算

（1）科学组织税费收入。根据隆德县经济税源情况，准确预测收入，合理分解任务，层层压实工作责任，常态化开展收入分析监控，既要摸清“底数”，掌握重点税源、重点项目、重点行业基本情况及固定资产投资等信息，抓住重点领域项目进度和支付进度，针对性堵漏、挖潜增收，确保收入平稳有序完成，严格遵守组织收入纪律，做到依法依规征收，坚决防止收“过头税费”，加强收入质量监控，实现税费收入“质”的有效提升和“量”的合理增长。

（2）规范社保非税征管。坚持税费皆重齐抓共管，将“税”“费”放到同等位置来抓，稳妥做好社保费征缴，压紧压实工作责任，落实落细工作方案，确保各项划转任务平稳落地。要大力争取县委县政府支持，形成多方共治合力，确保应保尽保、应收尽收，不断提升社保非税征管水平。

（3）严格落实减税降费政策。认真做好减税降费政策措施落实情况的统计核算和效应分析，确保客观反映减免税效果，紧盯减税降费落实中屡改屡犯的顽症痼疾，做好问题归集、对策研究、督促解决，抓实抓细减税降费政策落实。

（4）强化收入监管。强化数据归集应用，提高风险监管精度和应对质量，推进“一户式”全税费风险分析、按户扎口推送，避免多头分析、重复应对。

（5）协同推进精诚共治。积极推进跨部门间的协同监管，深化部门间信息共享，加强与行业主管部门的日常对接，构建精诚共治的工作格局。

(二) 地方一般公共预算支出执行特点

2024年我县地方一般公共预算收入12150万元，与地方一般公共预算支出330349万元总数相比，仅占3.67%。全县各项事业的发展资金几乎靠中央和自治区财力转移支付保障。因此我县财政工作的主要任务是安排落实好中央和自治区专项转移支付的支出，管好资金，落实好项目，使资金发挥更大的效益，进而带动全县各项事业健康快速发展。为此我县财政预算安排围绕保工资、保运转、保民生方面，坚持依法理财、统筹兼顾、增收节支，加强财政科学管理，深化财税制度改革，优化财政支出结构，用足用活国家各项政策，多渠道筹措资金，确保县委县政府确定的各项目标任务、重点民生项目顺利实施；确保全县干部职工和广大群众收入稳步增长；确保全县行政机关、事业单位和村级组织高效运转；确保各项惠民富民政策全面落实，促进全县经济健康快速发展，社会和谐稳定。

全县公共财政转移性收入均衡，一般公共预算支出更倾向民生发展

我县2024年全县一般公共预算支出规模达到330349万元，同比下降3.12%，减少10632万元。其中社会保障和就业支出、节能环保支出、粮油物资储备支出等相关民生的社会事业发展投入都明显增长，分别9.95%、6.02% 、15.79%。各项支出占总支出的比重，其中农林水支出接近总支出的三成，教育支出、社会保障支出、卫生健康支出、城乡社区事务支出、农林水支出等五大块支出的占总支出比重为74.43%。围绕脱贫攻坚，大力扶持农业产业发展资金投入进一步加大。同时可以看出为谋求更好更快发展，地方债务的规模和偿还成本将进一步加大，2024年债务付息支出达到7935元，同比增长6%，多增支出449万元。

2、积极争取资金，保障能力明显增强

深入解读国家、自治区和固原市各项财政政策，进一步拓宽政策性增收渠道，积极争资金争项目。持续调整、优化财政支出结构，守底线、保主体，严格控制一般性支出，大力压缩公用经费。切实做到有保有压，全年一般性支出压减10%，把有限的资金用在刀刃上。全力保障与人民群众生活息息相关的教育、医疗、养老、社保等领域，继续加大民生项目投入力度。全年民生项目支出达到总支出的87.75%。优化财政涉农资金供给机制，提高涉农资金使用效率，用足用活扶贫资金、一二三产业融合发展资金、乡村振兴衔接等资金，我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供资金保障。

3、地方公共财政预算支出中存在的问题

（1）财政支出压力较大。各种刚性支出增长较快，建设与发展的矛盾依然尖锐。首先是项目地方配套资金数量大，财政压力大。如大县城建设、整脱贫攻坚巩固提升、危房危窑改造、小城镇建设、美丽村庄建设等要求县级配套资金量大，而地方财政财力有限，追加资金太多，预算资金缺口加大。

（2）财政管理科学化水平亟待提升。首先是预算的编制要科学合理。由于财力有限，我们年初的预算只能做到保工资、保运转、保民生，保障水平偏低，因此实际执行预算时追加指标偏多，执行追加数额较大，财政筹资艰难，预算调整的随意性因素较多，年初预算的严谨性不够。其次预算单位项目实施缺乏一整套科学的实施细则，无法约束施工企业按工程进度实现项目资金的支付，因而财政执行压力较大。

（3）部分单位对财政支出重视程度不够。自治区财政厅下达指标文件后，我县财政在收到指标文件时及时联系项目单位申请指标，但指标到项目单位后，个别单位不能及时拨付资金，从而形成资金滞留，不能及时发挥资金效益。

三、财政投入带动全县经济社会事业全面发展

2024年财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，全面落实县十八届人大四次会议有关决议和审查意见，全力以赴抓收入、优结构、保重点、防风险、促改革、强监管，确保财政平稳运行。

1、开源节流，精益求精，稳固财政运行基础。坚持聚才有路，理财有方，多措并举组织收入，财政实力进一步增强。精挖细研培育财源，按照“先予后取、放水养鱼”原则，全面落实减税降费政策，积极争取财政奖补资金，优化营商环境，培育5家重点税源企业，努力构建“水深鱼多”的良性循环。精耕细作抓牢收入，强化财税联动，加力挖潜堵漏，确保依法征收、应收尽收。2024年地方一般公共预算收入完成12150万元，连续12个月保持9%以上的增长，财政收入质量进一步提升。精准聚焦争取资金，密切关注政策投向，找准切入点，聚焦社会民生、城市更新、生态环保等重点领域，争取各类转移支付资金36.74亿元，同比增长6.74%，其中：争取财力性质的转移支付收入15.12亿元，同比增长3.5%，争取资金规模再创历史新高。精细管理盘活存量，化“沉淀资金”为“发展增量”，有效盘活全县预算单位存量资金9492万元；唤醒“沉睡资产资源”，按照“宜用则用、宜租则租、宜售则售”的原则，处置闲置资产收入1497.88万元，统筹用于化解债务、保障重点任务和民生项目。精打细算压减支出，严格落实党政机关过紧日子要求，修订印发《隆德县行政事业单位差旅费管理办法（暂行）》，从严从紧控制“三公”经费和“三项”费用，大力压减非刚性、非急需一般性支出，全县“三公”经费及“三项”费用控制在2019年决算数的80%以内。

2、应势而动，聚势赋能，服务经济社会发展。紧盯县委重大决策部署，推动落实积极的财政政策，统筹财政资源，以财政“小资金”撬动社会“大资源”，推动县域经济社会“大发展”。用足用活增量政策。争取增发国债和超长期特别国债项目13个资金3.17亿元，争取量位列全市第一，有力带动全县基础设施投资稳定增长。抢抓国家“一次性较大规模债务限额置换存量隐性债务”政策机遇，争取一次性债务置换额度2.96亿元，争取法定债务再融资债券3.13亿元，是获取化债政策资源最大的一年。推进乡村全面振兴。争取中央和自治区衔接资金24043万元，实施乡村振兴项目490个，中央衔接资金用于产业发展比例达到69.05%。县级整合投入资金34254万元，支持产业发展、兑现各类惠农补贴、建设高标准农田、改善农村人居环境，尽最大努力服务“三农”工作。促进消费扩容提质。投入资金304万元，建设中医药康养特色街和药膳养生特色餐饮街，支持举办“非遗过大年 文旅促消费”“五一暖锅促销费”“家电下乡以旧换新”等系列农文旅体促消费活动，发放消费券155万元。抢抓大规模设备和消费品“以旧换新”政策机遇，带动直接消费4260万元，推动全县消费稳中向好潜力持续释放。支持优势产业发展。投入资金8610万元，打造肉牛、中药材、冷凉蔬菜、食用菌四大产业集群，全县饲养肉牛17.35万头、种植冷凉蔬菜6.5万亩、发展中药材30万亩、栽培食用菌1030亩2000余万棒。“隆德牛肉”入选“全国名特优新农产品”名单，“六盘山黄芪”、“葆易圣黄芪”分别入选2024年中国农业品牌目录、特质农品。引导金融机构扩大信贷投放，支持小微企业和特色优势产业高质量发展，推动信贷资金投放稳步增长，各项贷款余额48.92亿元，同比增长7.4%，各项存款余额78.02亿元，同比增长6.3%，存贷比62.7%。

3、忠于职守，为民理财，守护群众民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，全年民生领域支出28.99亿元，占一般公共预算支出的88%，民生领域支出增速明显高于一般公共预算支出增速。坚持“劳有所得”支持就业优先战略。千方百计稳定就业渠道，提升就业质量，投入资金4022.56万元，实现城镇新增就业1021人，发放创业担保贷款2167万元，培育创业实体340户，创业带动就业1415人。坚持“学有所教”支持教育优先发展。投入资金49876万元，支持实施教育强县建设“十大工程”和“四名一优”工程，推进杨河中学综合教学楼、联财中学清洁能源取暖等14项工程建设，新建中小学校舍4039平方米。坚持“病有所医”提高医疗保障水平。城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高至每人每年670元，基本公共卫生服务人均财政补助标准提高至每人每年94元。投入资金4437.32万元，支持公立医院综合改革、中医药传承与发展、卫生健康人才培养、重大传染病防控、重大疾病防治体系等重点项目建设。坚持“弱有所扶”完善社会保障体系。发放低保等各类社会救助资金1.2亿元、城乡居民养老金7016.07万元，城市低保提标20-40元、农村C类低保和城乡居民养老金分别提标30元，孤儿津贴、困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴均已完成提标，城乡居民基础养老金最低水平超过260元，位居全市前列。坚持“居有所宜”推进城乡面貌焕新。投入资金3150万元，实施老旧小区改造、保障安居工程、老旧小区管网升级等基础设施项目。投入资金650万元，新建3个高质量美丽宜居村庄、1个和美村庄；投入资金4126万元，支持全县75个行政村基础设施建设及人居环境改造提升。坚持“绿有所为”加强生态文明建设。投入黄河流域生态保护修复等资金34260万元，支持水源涵养建设、天保工程、森林培育、山水林田湖草沙一体化保护和修复等重点项目实施；投入资金8505万元，支持农村污水管网建设及冬季清洁能源取暖项目；投入增发国债项目及配套资金24739万元，支持边庄水库工程等重点项目实施。

4、依法理财，居安思危，守牢安全风险底线。统筹发展和安全，切实增强忧患意识，坚持底线思维，严守“三保”、债务、金融风险三条红线，全力保障重点领域安全生产，确保财政平稳运行。兜牢“三保”底线。始终坚持三保“两个优先”原则，统筹16.59亿元优先保障“三保”支出；强化“三保”资金标识管理，加强“三保”资金支出调度、资金拨付、库款调度等情况，有效兜牢兜实“三保”底线。守牢债务底线。持续落实好“1+4+3”一揽子化债方案和配套措施，加强财政预算统筹和政府投资项目管理，坚持从源头、路径和程序上坚决遏制隐性债务增量，100%完成全年化债任务。树牢金融底线。强化部门联合，开展“扫楼清街”“伪持牌”“伪金交”等专项整治4次，“伪持牌”机构出清率达100%。开展防范打击非法集资、金融诈骗等宣传活动10余次，配合上级部门加强金融监管，维护金融领域健康稳定发展。筑牢安全底线。投入资金11033万元，支持危桥改造和路况提升；投入资金3733.7万元，支持地质灾害避险搬迁；投入资金5051万元，支持食品监管、校舍安全、防灾减灾、农村危房改造等重点领域安全生产。

5、科学理财，守正创新，深化财税机制改革。始终把改革作为财政工作提质增效的关键一招，聚焦财政运行中的短板弱项，敢于啃硬骨头、打攻坚战，努力以改革促管理、以创新增效益。深化财政管理改革。配合财政厅推进省级以下财政体制改革，理顺收入分配及支出责任。充分运用预算一体化系统、衔接资金动态监控系统和直达资金监管平台，实时掌握各类财政项目进展和资金支付情况，推进单位实有账户资金纳入预算一体化管理，提高财政监管能力。严格审核政府投资项目资金来源，严控政府投资项目建设成本，坚决杜绝新增隐性债务。推进预算绩效管理。将绩效管理实质性融入预算编制、执行、监督全过程，深入推进预算绩效一体化管理，实行事前、事中、事后全过程绩效评价，选取全县重点项目开展综合绩效评价，力争实现“横向到边、纵向到底”全覆盖。加强政府采购管理。坚持“无预算、超预算不采购”，全面推行政府采购全生命周期电子化管理，开展政府采购异地评标、信用评价和政府采购代理机构择优选用，提升政府采购工作质效。进一步支持中小企业发展，面向中小微企业预留份额达到1.489亿元，占比86.45%。全年组织全县行政事业单位开展政府采购活动218次，节约资金260.46万元。完善项目评审机制。牢固树立“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，加强政府投资项目资金管理，全面推行限时办结制，在客观公正的基础上，结算审核审减率达到6.36%，节约财政资金3593.64万元，确保将有限的资金用在了“刀刃上”。强化财政监督管理。深入开展财会监督专项行动和会计法规执行情况执法检查，抽选全县12家行政事业单位、企业、社会团体和代理记账机构，对财政和会计法律法规、部门规章等执行情况进行了行政执法检查，发现问题立行立改。全面落实财政预决算公开机制，对124个部门（单位）预决算情况进行监督检查，全面提升财政预算执行公开透明度。

四、2025年预算草案

2025年，财政部门将按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》规定，结合自治区提前下达的转移性收入情况，遵循“量入为出、收支平衡、不列赤字”的原则，严格落实区市关于党政机关习惯过紧日子的要求，编制2025年预算草案。在编制过程中受财源基础薄弱、“三保”、债务还本付息等刚性支出需求影响，预算仍处于低水平紧平衡状态，无法腾出更多财力用于经济发展。

预算编制的指导思想和基本原则

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察宁夏重要讲话精神，全面贯彻落实中央及区、市、县经济工作会议精神，认真贯彻落实自治区十三届十次、市委五届十四次、县委十五届八次全会精神，坚持稳中求进、以进促稳工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，落实更加积极的财政政策，全力组织收入，坚持党政机关过“紧日子”，强化财政资源和预算统筹，优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，增进民生福祉，深化财政体制改革，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力财政保障。

根据上述总体要求，编制2025年预算着重把握以下原则：

一是坚定政治方向，全力服务中心大局。坚持“以政领财，以财辅政”，牢牢把握财政工作政治属性，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，始终胸怀“国之大者”，紧紧围绕中央、自治区、市、县重大决策部署、重大战略任务和重点民生保障，优化配置财政资源，确保财政工作始终保持正确政治方向。

二是优化支出结构，聚力保障重点支出。抢抓重大机遇政策，积极向上争取资金，加大财源培植力度，多渠道增加可用财力，加大支出规模。新增财力重点保障特色优势产业发展、地质灾害避险搬迁等重大项目，持续加大困难群体救助、就业补助等重点民生投入。

三是坚持过紧日子，加力强化绩效管理。大力压减“三公经费”和“三项”费用等一般性支出。坚持预算编制与绩效管理挂钩，开展预算绩效前置审核，低效、无效项目坚决予以取消，腾出更多资金保障和改善民生。

四是坚持底线思维，倾力防范财政风险。把防范化解地方债务风险摆在突出位置，推动政府债务管理不断取得新成效。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，及时预判和处置“三保”风险。严肃财经纪律，加强财会监督，严格规范财政收支管理。

五是站稳人民立场，着力保障改善民生。把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，尽力而为、量力而行，持续加大民生领域投入力度，兜住、兜准、兜牢民生底线。加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，不断增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

（二）2025年预算安排情况

1、一般公共预算收入和支出安排情况

一般公共预算全口径收入269601万元，其中：地方一般公共预算收入安排12515万元，返还性收入4713万元，提前下达一般性转移支付收入201923万元，专项转移支付收入10861万元，债务转贷收入（再融资一般债券）13000万元，上年结余26589万元。

一般公共预算全口径支出269601万元，其中：一般公共预算支出254982万元，专项上解85万元，地方政府一般债务还本支出14534万元。

2、政府性基金预算收入和支出安排

政府性基金预算全口径收入14749万元，其中：国有土地使用权出让收入910万元，其他政府性基金收入1484万元，政府性基金转移支付收入1808万元，债务转贷收入（再融资专项债券）2600万元，上年结余7947万元。

按照以收定支、收支平衡原则，政府性基金预算全口径支出14749万元，其中：节能环保支出495万元（全部为超长期特别国债安排的支出），城乡社区支出7061万元（全部为超长期特别国债安排的支出），农林水支出1万元，其他支出2198万元（其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出100万元，彩票公益金安排的支出2098万元），专项债务付息支出2328万元，专项债务还本支出2666万元。

3、社会保险基金预算收入和支出安排

社会保险基金预算收入54850万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入9798万元，机关事业单位基本养老保险基金收入26291万元，上年结余18761万元。

社会保险基金预算支出54850万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7938万元，机关事业单位基本养老保险基金支出27024万元，年终结余19888万元。

4、国有资本经营预算收入和支出安排

国有资本经营预算收入2万元，国有资本经营预算支出2万元。

5、县本级重点支出预算安排

认真贯彻落实县委十五届八次全会部署，坚持落实更加积极的财政政策，稳中求进、以进促稳，强化政策支持和资金保障，着力推动县域经济高质量发展。

兜牢基层“三保”。坚持“三保”支出“两个优先”原则，兜牢兜实“三保”底线，统筹安排资金170948万元，其中：保基本民生预算安排44203万元，保工资预算安排88328万元，保运转预算安排5982万元，其他刚性支出预算安排32435万元。

增进民生福祉。加大保障和改善民生力度，推动政策向民生聚焦，财力向民生倾斜，服务向民生覆盖，统筹安排资金215167万元，确保全县80%以上财政支出用于民生领域。统筹安排资金46281万元，实施教育水平提优工程，确保教育支出“两个只增不减”，加快推进义务教育优质均衡发展示范县创建。统筹安排资金2855万元，实施医疗服务提质工程，推进医疗服务与保障能力提升。统筹安排资金2995万元，实施就业创业提档工程，及时兑付就业补贴及创业担保贷款贴息资金，建立健全创业服务体系。统筹安排资金47825万元，实施社会保障提效工程，切实保障优抚对象补助、困难群众补助、高龄津贴、残疾人生活补贴和护理补贴，兜牢机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险、职业年金做实等社会保障底线。统筹安排资金1854万元，实施文化事业提能工程，支持公共文化服务体系建设、重大文旅活动保障。

保障重大项目。严格落实自治区与市县财政事权和支出责任划分，统筹安排衔接资金15306万元，将发展特色优势产业作为主攻方向，持续擦亮“隆德雪花牛肉、隆德黄芪、隆德暖锅”特色品牌，提高隆德特色优质农特产品的附加值和综合效益。统筹安排资金24320万元，支持农村综合改革、高标准农田建设、政策性农业保险、农村公路特色建设、路况质量精细化提升工程、防汛能力提升工程、县域商业体系建设、保障性安居工程、地质灾害避险搬迁工程、以工代赈等项目，确保县委、县政府各项决策部署全面落实，带动经济社会高质量发展。

聚力生态保护。锚定建设“生态文旅康养先行县”的发展定位，坚持生态优先、绿色发展，统筹安排资金3127万元，支持林业草原生态保护恢复、林业草原改革发展、“三北”工程林草湿荒一体化保护修复项目，持续深入打好黄河“几字弯”攻坚战，争创全国生态文明建设示范县。统筹安排革命老区资金515万元，高标准推动中医药康养特色街区建设，争创全区中医创新发展示范县。

防范债务风险。树牢总体国家安全观意识，坚持高质量发展和高水平安全良性互动，抓住抓牢政策机遇，用好用足新增政府债务限额资源，统筹安排资金36321万元，支持防范和化解政府债务风险，健全政府投资项目财政可承受能力评估机制，完善政府债务风险常态化监控机制，强化风险预警和监督，不断增强统筹发展和安全的实效，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

五、扎实做好2024年财政工作和发展改革工作

预期目标：全县地方财政一般公共预算收入达到1.25亿元，增长3%，全县地方一般公共预算支出增长1%。围绕上述预期目标，将重点做好以下四个方面工作：

着力拓财源、抓增收，夯实财政运行基础。严格预算执行管理，努力做到开源节流。一是高质量实施财源建设工程，积极培植财源，持续优化营商环境，落实减税降费等财税优惠政策，努力形成新的财政增长点。二是把握好新一轮财税改革有利时机，严格落实税费共治机制，涉税部门协同联动，精耕细作，精打细算，确保2025年全年财政收入增长3%。三是紧盯政策机遇，加强部门配合，加大国债、政府债券、专项资金争取力度，全力支持重大项目实施、乡村振兴和特色产业发展、促进安全环保等底线性任务的完成。四是全面梳理资产存量，依法依规有效盘活闽宁会馆、安置房、校舍等闲置资产，促进资产效益最大化，切实做到精准增收创收。

聚焦惠民生、保重点，增强财政保障能力。坚持党政机关过紧日子不动摇，做到“小钱小气，大钱大方”，加强财政资源统筹，优化支出结构，切实保障民生事业和重大决策部署。一是坚持“尽力而为、量力而行”，持续完善基本公共服务制度体系，加强普惠性基础性兜底性民生建设，实施教育水平提优、医疗服务提质、就业创业提档、社会保障提效、文化事业提能“五大工程”，用心用情用力解决好群众“急难愁盼”问题，促进社会事业实现新提升。二是锚定建设“生态文旅康养先行县”的发展定位，加大财政资金支持力度，切实保障“现代特色农业示范区和绿色低碳工业集聚区”建设；支持特色优势产业发展，用力擦亮“隆德雪花牛肉、隆德黄芪、隆德暖锅”特色品牌；支持城乡融合发展，加快乡村振兴步伐，稳步推进新型城镇化，优化城乡基础设施，千方百计促进群众增收；支持生态文明建设，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，筑牢绿色生态屏障，加大污染防治力度，拓宽“两山”转化路径。

加强防风险、严监管，提升财政管理质效。守好“三保”支出底线。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，压减一般性支出，强化“三保”预算约束，加强财政预算执行管理，合理调整支出结构，加强国库库款管理，优先保障“三保”支出需求，牢牢守住“三保”风险底线。守好债务风险底线。全力做好债务化解工作，坚决遏制新增隐性债务，按照“1+4+3”债务化解方案，统筹调度各类资金资源，多渠道筹措资金落实年度化债目标，牢牢守住债务风险底线。守好金融防范底线。强化金融稳定保障体系，切实开展防范化解金融风险工作，持续整治金融市场乱象，推进金融放贷、“伪金交所”排查等专项整治行动，严厉打击非法集资活动，牢牢守住金融风险底线。

（四）持续促改革、谋发展，健全财政制度体系。深入推进零基预算改革。打破基数概念和支出固化格局，加强财政资源统筹，以零为基点编制预算，结合财力状况、政策要求、轻重缓急和实际需求情况，细化审核编制预算，硬化支出约束，构建有保有压、讲求绩效的预算安排机制，把有限的预算集中到重大决策部署和民生保障上来。坚定不移推动国企改革。实施新一轮国企改革深化提升行动，按照“一企一策”原则，深入推动县属国有企业整合重组、产业结构优化调整，健全完善公司治理机制、市场化经营机制及国有资产监管体制，健全党对国有企业全面领导，推进县属国有企业管理体系和管理能力现代化建设。持续加强财会监管。严格执行财经法规和管理制度，坚决查处违法违规行为，着力提高财会监督的权威性和威慑力。强化财会监督横向协调和纵向联动，强化对重点领域和关键环节的监督检查，不断规范财务管理，维护财经纪律，提升财政资金使用效益。