关于2022年全县财政决算和2023年上半年财政预算执行及下半年预算调整情况的报告

关于2022年全县财政决算和2023年上半年

财政预算执行及下半年预算调整（草案）的

报告

——2023年8月28日在县十八届人大常委会第十四次会议上

隆德县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告2022年全县财政决算和2023年上半年财政预算执行及下半年预算调整情况，请予审议。

一、2022年财政决算情况

2022年全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神、自治区第十三次党代会精神和区市党委、政府以及县委决策部署，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，积极推进稳经济一揽子政策措施尽快落地见效，面对极为严峻复杂的形势，全县财政收支保持稳中有进、进中向好、量质齐升的良好态势，为促进全县经济社会高质量发展提供了坚实的财政保障，财政运行总体平稳，决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）2022年财政决算收入

2022年全县一般公共预算总收入完成14099万元，减收2802万元，下降16.58%，其中：中央级收入2773万元，减收2343万元，下降45.8％；区级收入1294万元，减收1318万元，下降50.46％；县级收入10032万元，增收859万元，增长9.36%。

2022年全县政府性基金收入完成2973万元，增长34.82%；2022年全县社会保险基金收入完成28992万元，增长24.37%。

（二）2022年财政决算支出

2022年全县一般公共预算支出331020万元，下降2.88%。一般公共预算支出按经济分类科目看：机关工资福利支出40348万元；商品和服务支出9425万元；机关资本性支出（一）77519万元；机关资本性支出（二）37528万元；对事业单位经常性补助67874万元；对事业单位资本性补助9171万元；对企业补助5119万元；对个人和家庭的补助51159万元；对社会保障基金补助15474万元；债务利息及费用支出7331万元；其他支出10072万元。

一般公共预算支出按功能分类科目看：一般公共服务支出19892万元；国防支出55万元；公共安全支出7628万元；教育支出53027万元；科学技术支出1452万元；文化旅游体育与传媒支出4044万元；社会保障和就业支出51533万元；卫生健康支出17673万元；节能环保支出15293万元；城乡社区支出23404万元；农林水支出92729万元；交通运输支出10623万元；资源勘探工业信息等支出1304万元；商业服务业等支出273万元；自然资源海洋气象等支出6979万元；住房保障支出15115万元；粮油物资储备支出656万元；灾害防治及应急管理支出2009万元；债务付息支出7331万元。

政府性基金支出完成5121万元，增长32.7%。其中：社会保障和就业支出17万元（大中型水库移民后期扶持基金）；城乡社区支出386万元（农村基础设施建设支出237万元；其他污水处理费安排的支出149万元）；其他支出3149万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出2095万元，用于社会福利的彩票公益金支出463万元，用于体育事业的彩票公益金支出397万元，用于教育事业的彩票公益金支出18万元，用于残疾人事业的彩票公益金支出65万元，用于城乡医疗救助的彩票公益金支出111万元）；债务付息支出1569万元（专项债券付息支出）。

社会保险基金支出完成26886万元，增长11.32%。其中：失业保险基金支出680万元，工伤保险基金支出390万元，城乡居民基本养老保险基金支出5537万元，机关事业单位基本养老保险基金支出20279万元。

2022年全县地方财政一般预算收入10032万元加上中央、自治区各项补助收入305771万元、上年结余收入24048万元、债务转贷收入32718万元、动用预算稳定调节基金3万元，总来源372572万元。一般公共预算支出331020万元，上解上级支出68万元，债务还本支出17813万元（地方政府一般债券还本支出17748万元，地方政府向国际组织借款还本支出65万元），安排预算稳定调节基金402万元，年终结余23269万元，属结转下年的支出，实现了财政决算收支平衡。

2022年全县政府性基金收入2973万元加上级补助收入1181万元，上年结余收入154万元，地方政府专项债务转贷收入3500万元，总来源7808万元。政府性基金预算支出5121万元，专项债券还本支出875万元，年终结余1812万元，属结转下年的支出，实现了收支平衡。

2022年全县各类社保基金收入28992万元，加上上年结余收入15019万元，总来源44011万元，社保基金总支出26886万元，年末滚存结余17125万元，属结转下年的支出，实现了收支平衡。

二、2023年上半年财政预算执行情况

上半年，全县坚决贯彻落实中央、自治区、市委及县委各项决策部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进的工作总基调，持续推动大抓发展，抓大发展、抓高质量发展，充分发挥财政职能，凝心聚力，担当作为，着力推动县域经济高质量发展，实现了“时间过半、任务超半”的目标任务，全县经济运行总体平稳。

（一）预算执行情况

我县地方一般公共预算收入累计完成6314万元，完成年初预算数的58.46%，同比增长10.97%。其中：税收收入累计完成3917万元，为年初预算数的60.45%，同比增长7.91%；非税收入累计完成2397万元，为年初预算数的55.49%，同比增长16.36%。一般公共预算支出累计完成187793万元，为变动预算的62.98%，同比下降0.87%  。

政府性基金收入累计完成6158万元，为年初预算的139.95%。政府性基金支出累计完成4373万元，为变动预算的97.18%。

社保基金收入累计完成17130万元，为年初预算的55.3%，社保基金支出累计完成14112万元，为变动预算的48.18%。

（二）主要工作

1.切实发挥主责主业，县级财政综合实力不断增强。始终把抓好收支作为财政工作的重中之重，深入分析我县财政经济工作面临的新情况、新特点、新矛盾，提早谋划、协同配合，保持月度收支均衡增长，今年以来全县一般公共预算收入持续保持两位数增长势头，其中税收收入在去年落实留抵退税政策，拉低去年同期基数的基础上，受两家房地产企业落户建设加力增效，收入增幅始终保持稳中向前，拉动一般公共预算收入稳步增长，上半年税收收入累计完成3917万元，占一般公共预算收入的62%，收入质量不断提升。共争取中央及自治区一般性转移支付资金24.08亿元（其中财力性转移支付12.99万元，具有专项性质的转移支付资金11.09万元），各类专项转移支付资金2.9亿元，新增政府一般债券资金1.1亿元，专项债券资金0.15亿元，提升地方财政公共服务保障能力。牢固树立过“紧日子”思想，持续优化支出结构，大力压减非刚性、非急需一般性支出，加大盘活存量资金力度，腾出更多财力保重点。

2.持续加大产业投入，富民产业结构实现量质齐升。坚持“大抓产业、抓大产业、抓高质量产业”思路， 根据县委“全链条、全循环、高质量、高效益”发展路径，投入产业发展资金19523万元，依托沙塘、神林、联财、温堡4个蔬菜产业集聚区，打造优质果蔬产业化集群，采取“国有企业+龙头企业+村集体经济+基地+农户”的经营模式，组建蔬菜生产联合体。今年，新建全钢架大拱棚9900亩、日光温室100亩，冷凉蔬菜累计达到6.5万亩，其中设施蔬菜3.8万亩，露地蔬菜2.7万亩，带动5200余人在蔬菜产业园区务工，年人均务工收入1万余元。实现土地增产、补贴增值、农民增收、产业增效。支持建成大洋集团千头规模和观庄喜能、沙塘腾龙、神林村集体等12个300头规模“出户入园”标准化养殖园区，巩固提升张程、杨河等肉牛养殖示范乡镇，培育实施“见犊补母”1.67万头，全县肉牛饲养量达到12.6万头，实现产值2.48亿元。投入资金760万元，支持建立中药材标准化育苗示范基地5个，中药材规范化种植示范基地7个，林药间作基地7个，全县中药材面积达到28万亩。投入资金6772万元，建立“长藤结瓜式”灌溉体系，实施隆德县渝河库井灌区续建配套与节水改造项目、隆德县大庄库井灌区续建配套（现代高效节水农业）项目、隆德县奠安乡设施农业及大洋万头高端肉牛养殖园区供水工程等，全县灌溉面积达10.47万亩，其中高效节水灌溉面积7.8万亩，节水灌溉工程助力冷凉蔬菜走向新的产业之路。投入资金5494万元，支持六盘山工业园区基础设施建设和入园企业技术改造和转型升级，在增品种、提品质、创品牌上力争实现新突破。建设老巷子改造提升工程、新和村、凤岭齐岔旅游基础改造提升工程带动乡村休闲旅游项目上台阶。关注不同消费群体，力促扩大消费收入。投入资金80万元，举办“瑞兔迎新春 欢喜闹元宵”促消费活动、“隆德县非遗过大年系列活动”“隆德县年货节”“绿色购物季·房车家电文化节”等5场促消费活动，带动社会消费总收入达3.24亿元，带动商贸服务业新增就业150人；培育孵化县域电商交易平台1家，开办电商人才培训班5期，累计培训200余人次，村级电商服务站推广销售农特产品交易额150万元，11家电商企业累计销售农特产品2000万元以上；支持招商引资引进抖酷文化传媒（杭州）有限公司建立“隆德县农特产品电商直播基地”，帮助农户和企业拓宽线上销售渠道，提升市场知名度。

3.坚持城乡统筹发展，城乡面貌治理水平显著改观。坚持以县城为重要载体的城镇化建设，同步推进生态文化旅游县城和特色田园秀美乡村建设，推动产城融合、城乡互动、协调发展，绘就六盘山下隆德版“富春山居图”。累计投入特色街区1552万元，实施城市更新行动，精心打造花园式文化旅游城市。投入资金3803万元，重点支持气象局、农牧局等8个老旧小区改造提升，杨河、联财2个重点小城镇和神林庞庄、沙塘许沟、杨河串河等3个美丽宜居村庄建设，打造塞上宜居宜业和美乡村。投入资金2223万元，实施北方冬季清洁取暖项目。投入资金6585万元有效推动Y307线凤岭至神林三级公路、龚岔至观庄农村公路、石窑寺经新和至上梁旅游公路建设、张程乡农村公路养护点改造等重点项目顺利实施。投入黄河流域生态保护修复等资金21762万元，支持实施南部水源涵养建设、庭院经济、历史遗留矿山整治修复、东部康养区等重点项目实施，以高质量项目建设助推县域经济高质量发展。

4.全力保障各项民生，民生保障水平逐年提升。全力保障各项民生事业发展，真正把群众“盼的事”变成政府“干的事”，攀升广大群众的获得感和幸福感。上半年民生支出16.29亿元，全力支持第五幼儿园建设、义务教育薄弱环节改善和能力提升、普通高中学校改善办学条件等项目。筹措资金安排义务教育阶段学校校长、班主任津贴、寄宿制学校绩效工资551.83万元，义务教育阶段学校课后服务经费514.8万元，基础教育、职业教育，特殊教育保障能力显著提升。安排疫情防控资金1202万元，支持县人民医院CT机设备购置项目，基层医疗机构发热门诊建设、抗原试纸购置等一批防疫抗疫重点项目，兑付新冠肺炎救治医务人员临时性工作补助682.62万元，职工工资、养老配套、疫情防控、就业补贴等民生资金得到优先保障，确保基本民生不缺位、工资运转不断档。强化乡村振兴金融服务，新增小额信贷资金1.64亿元，完成自治区下达任务的86.3%。注入富民贷风险补偿金300万元，按照基准利率为581户一般户放贷7380万元，各项民生政策落实落地。

5.发挥财会监督作用，各项专项治理取得实效。紧扣目标任务，积极谋划部署，细化工作措施，压实主体责任，成立各项专项治理工作领导小组，扎实开展教育领域侵害群众利益不正之风专项治理、乡村振兴领域腐败和作风问题专项治理、国有企业“靠企吃企”专项治理、财经纪律重点问题专项整治、粮食购销领域腐败问题专项整治，制定印发实施方案，构建了上下联通、纵向协调、一体推进的工作机制。紧盯重点领域和关键环节开展“拉网式”自查自纠，建立各项专项治理工作责任清单、问题清单、整改清单，明确整改措施和进度安排，对问题进行边查边改、立行立改。畅通信访举报渠道，设立举报电话、举报信箱，充分发挥群众的监督作用，及时回应诉求，解决群众的“急难愁盼”问题，全面推进专项治理工作有序开展、有效落实。

6.树立底线思维意识，防控金融风险持续用力。全力落实化债目标任务，严格按照地方政府债务限额管理和预算管理要求，疏堵结合，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，按照隐性债务10年化解方案分年度全额纳入预算管理，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。上半年，化解政府债务3591万元，确保“借得来，用得好，还得上，控得住”。加强金融监管。联合公安局、人民银行等部门常态化推进打击整治养老诈骗专项行动，防范打击非法集资、金融诈骗等违法犯罪行为，维护金融秩序稳定，防范化解金融风险。强化安全生产管理。坚持“安全第一、预防为主”，严格落实安全责任制，定期召开安全生产专题会议，安排部署安全生产工作；成立安全生产专项检查小组，对金融机构进行安全隐患排查，对发现问题进行督促整改、验收、销号闭环管理，确保安全问题隐患整改到位。

（三）存在的问题

上半年的工作，虽然取得了一些成绩，但与上级的要求和群众的期盼还有一定的差距，主要表现为：一是我县税源基础薄弱，重点税源企业较少，一般公共预算收入增长乏力。二是随着民生投入等刚性支出只增不减，财政在保基本民生、保运转、保工资方面压力逐年增大，加之我县建县较早，退休人员较多，目前在职人员供养比仅为2：1，所收养老金难以满足机关养老金发放，地方配套资金逐年增大，财政举步维艰。三是由于地方专项债券偿还资金来源单一，加之我县专项债券投入项目多为公益性项目，收益较少，近年来受我县房地产市场疲软影响国有土地挂牌出让交易较少，专项债券偿还存在一定的压力。四是我县重点项目配套资金主要依靠一般债券资金，受一般债券资金限额逐渐缩减，地方配套资金难以落实到位。

  三、2023年下半年预算调整情况

2023年上半年财政收支预算执行情况总体较好，但在预算执行过程中，落实重大项目配套、义务教育均衡发展、机关事业单位工作人员工资普调及正常晋级、机关事业单位养老金补贴增加等因素影响，支出规模进一步扩大，已超出年初预算盘子。依据《预算法》规定，需进行预算调整。

（一）收入调整情况。县第十八届人民代表大会第三次会议批准的2023年我县财政收入预算为：地方财政一般公共预算收入安排10800万元，同比增长8%，其中：税收收入安排6480万元，占地方一般公共预算收入的60%；非税收入安排4320万元，占地方一般公共预算收入的40%。加上自治区固定补助收入100532万元，提前下达财力性质的一般转移支付收入24376万元，专项性质的一般转移支付收入64932万元，专项转移支付收入4146万元，当年我县一般预算总资金来源为204786万元。

在预算执行过程中，自治区新增一般性转移支付收入62781万元，专项转移支付收入41934万元，新增地方政府债券转贷收入17000万元，安排预算稳定调节基金402万元，上年结余23269万元，共计增加一般预算收入145386万元，全口径财政总收入350172万元。

（二）支出调整情况。县第十八届人民代表大会第三次会议批准的2023年一般公共预算总支出204786万元，其中：一般公共预算支出192704万元，专项上解自治区城镇土地使用税40%部分72万元，地方政府一般债务还本支出12010万元。

在预算执行过程中增加一般公共预算支出145386万元，调整后一般公共预算支出338090万元，债务还本支出12010万元，上解支出72万元，全口径财政总支出350172万元。新增一般公共预算支出具体为：

分项目：上年结余23269万元；机关事业单位工作人员正常晋升及艰边津贴提标增加支出预算1936万元；公务员医疗补助配套比例提高增加支出预算2000万元；退休人员养老金及绩效奖、取暖费增加支出预算5000万元；在职职工养老保险、职业年金财政配套增加支出预算500万元，遗属及抚恤金增加支出预算1189万元；各项急需已支增加支出预算11070万元；自治区具有专项性质的一般转移支付增加支出预算42284万元；自治区新增政府债券资金增加支出预算17000万元；自治区专项转移支付增加支出预算41138万元。

分科目：一般公共服务支出增加1844万元；公共安全支出增加443万元；教育支出增加4735万元；科学技术支出增加656万元；文化旅游体育与传媒支出增加1613万元；社会保障和就业支出增加20366万元；卫生健康支出增加5091万元；节能环保支出增加12812万元；城乡社区支出增加7585万元；农林水支出增加65395万元；交通运输支出增加9229万元；资源勘探信息等支出增加6320万元；商业服务业等支出增加1013万元；自然资源海洋气象等支出增加4000万元；住房保障支出增加4206万元；粮油物资储备支出增加1万元；灾害防治及应急管理支出增加1077万元，预备费支出减少1000万元。

四、政府性基金

（一）收入调整情况。县第十八届人民代表大会第三次会议批准的政府性基金预算收入4964万元。其中：国有土地使用权出让收入3293万元，其他政府基金收入1107万元，政府性基金转移支付收入564万元。

在预算执行过程中，因今年我县两家房地产企业落户隆德，土地出让收入增加1901万元，其他政府性基金收入300万元，当年新增专项债券4800万元，新增政府性基金转移支付收入214万元，上年结余1812万元，共计增加基金预算收入9027万元，调整后全年政府性基金预算收入13991万元。

（二）支出调整情况。县第十八届人民代表大会第三次会议批准的政府性基金预算支出按照以收定支、收支平衡原则，政府性基金预算全口径支出相应安排4964万元，县本级政府性基金支出2297万元（专项债务付息1534万元，其他政府性基金支出763万元），专项债务还本支出2667万元。

在预算执行过程中，城乡社区支出增加3559万元，其他支出5029万元，债务付息支出439万元，调整后全年政府性基金支出13991万元。

五、预备费

我县年初安排预备费1000万元，由于县级财力困难，拟安排到退休人员养老金，科目由预备费调整到社会保障和就业支出科目。

六、地方政府债券

县第十八届人民代表大会第三次会议批准的我县限额内政府债务余额262515万元。其中：一般债务余额213850万元，占比82%；专项债务余额48445万元，占比18%；或有债务余额220万元。控制在财政厅下达限额范围之内，风险总体可控。未超出2022年自治区财政厅核定我县政府债务限额273800万元。

2023年，新增政府债券资金21800万元。（一般债券资金17000万元、专项债券4800万元）；当年偿还3591万元。（偿还一般债券824万元，偿还专项债券2667万元，偿还或有债务100万元。）

调整后2023年底我县政府债务余额280724万元，其中：一般债务余额230026万元（一般债券余额230026万元），专项债券余额50578万元，或有债务余额120万元。未超出自治区核定的债务限额295600万元。

七、政府采购预算

年初受财力所限仅安排政府采购预算40家部门（单位）746万元；根据预算执行情况现需增加10家部门（单位）35个项目9368万元政府采购预算支出，全部采用公开招标方式进行采购。调整后政府采购预算支出为10114万元。

主任、各位副主任、各位委员：

下半年，财政部门将认真学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，学习贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议、自治区第十三次党代会、自治区党委十三届四次全会精神、市委五届六次七次全会和县委十五届三次四次五次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，切实加强财政收支管理，不断优化支出结构，强化资金保障，在人大常委会及社会各界的监督支持下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以“三区”建设为目标，以九大支撑为动力，充分发挥财政职能，坚持问题导向、准确把握形势，突出重点、精准发力，着力提升基层政府运行保障能力，切实兜牢“三保”底线，全力保障脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，确保2023年财政预算收支平衡，推动县域经济高质量发展。

附件：1.2023年隆德县本级一般公共预算收支调整情况表

      2.2023年隆德县本级一般预算支出调整表（分项目）

     3.2023年政府性基金预算收支调整情况表