2021年全县财政决算和2022年上半年财政预算执行及下半年预算调整（草案）的报告

关于2021年全县财政决算和2022年上半年

财政预算执行及下半年预算调整（草案）的报告

——2022年9月2日在县十八届人大常委会第七次会议上

县财政局副局长   师军生

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告2021年全县财政决算和2022年上半年财政预算执行及下半年预算调整（草案），请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、习近平总书记视察宁夏重要讲话和重要指示批示精神，在区市党委和政府、县委的坚强领导下，迎难而上、担当作为，有力统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，努力保持经济运行在合理区间，着力推动经济恢复和社会事业发展，财政运行平稳，较好地完成了各项目标任务，促进了经济社会协调发展。

（一）2021年财政决算收入

2021年全县一般公共预算收入完成16901万元，减收66万元，同比下降0.39%，其中：中央级收入5116万元，减收266万元，下降4.94％；区级收入 2612万元，减收72万元，下降2.68％；县级收入9173万元，增收272万元，增长3.06%。

2021年全县政府性基金收入完成2205万元，增长1025 %；2021年全县社会保险基金收入完成23312万元，下降43.81%。

（二）2021年财政决算支出

2021年全县一般公共预算支出340859万元，增长6.58%。一般公共预算支出按经济分类科目看：机关工资福利支出32174万元；商品和服务支出30415万元；机关资本性支出(一)89909万元；机关资本性支出(二)25111万元；对事业单位经常性补助62472万元；对事业单位资本性补助18011万元；对企业补助8029万元；对个人和家庭的补助46840万元；对社会保障基金补助12300万元；债务利息及费用支出5925万元；其他支出9673万元。

一般公共预算支出按功能分类科目看：一般公共服务支出15659万元；公共安全支出7286万元；教育支出52331万元；科学技术支出1513万元；文化体育与传媒支出6036万元；社会保障和就业支出45613万元；医疗卫生和计划生育支出19611万元；节能环保支出19114万元；城乡社区事务支出32112万元；农林水支出102132万元；交通运输支出8951万元；资源勘探信息等支出2803万元；商业服务业等支出191万元；自然资源海洋气象等支出2648万元；住房保障支出14176万元；粮油物资储备支出324万元；灾害防治及应急管理支出2434万元；其他支出2000万元；债务付息支出5925万元。

政府性基金支出完成3859万元，下降66.2 %。其中：文化旅游体育与传媒支出（旅游发展基金）-153万元；社会保障和就业支出（大中型水库移民后期扶持基金）39万元；彩票公益金安排的支出2303万元（用于社会福利的彩票公益金支出1354万元；用于体育事业的彩票公益金支出380万元；用于教育事业的彩票公益金支出51万元；用于残疾人事业的彩票公益金支出412万元；用于城乡医疗救助的彩票公益金支出106万元）；专项债券付息支出1670万元。

社会保险基金支出完成24152万元，下降31.76%。其中:失业保险基金支出668万元，工伤保险基金支出218万元，城乡居民基本养老保险基金支出4566万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18700万元。

2021年全县地方财政一般预算收入9173万元，加上中央、自治区各项补助收入304680万元、债务转贷收入65316万元、上年结余收入2018万元、动用预算稳定调节基金2万元，总来源381189万元。一般公共预算支出340859万元，上解上级支出94万元，债务还本支出16185万元（地方政府一般债券还本支出16123万元，地方政府向国际组织借款还本支出62万元），安排预算稳定调节基金3万元，年终结余24048万元，属结转下年的支出，实现了财政决算收支平衡。

2021年全县政府性基金收入2205万元加上，上级补助收入2189万元，上年结余收入193万元，调入资金2093万元，总来源6680万元，政府性基金预算支出3859万元，专项债券还本支出2667万元，年终结余154万元，属结转下年的支出，实现了收支平衡。

2021年全县各类社保基金收入23312万元，加上上年结余收入15860万元，总来源39172万元，社保基金总支出24152万元，年末滚存结余15020万元，属结转下年的支出，实现了收支平衡。

二、2022年上半年财政预算执行情况

上半年，全县坚决贯彻落实中央、区市县党委各项决策部署，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，坚持把稳经济保增长促发展放在重要位置，扎实推进稳经济一揽子政策措施尽快落地见效，积极推动经济运行稳定在合理区间，实现了“时间过半、任务过半”的目标任务，全县经济运行总体平稳。

（一）收入情况

我县一般公共预算收入累计完成5690万元，其中增值税留抵退税减少县本级收入492万元（县本级留抵退税244万元，增值税留抵退税省以下调库248万元），扣除留抵退税因素后同口径增长22.48%（同比增长15.11%）。其中：税收收入完成3630万元，同口径增长46.74%（同比增长34.20%），非税收入完成2060万元，同比下降7.95%。

1-6月，我县政府性基金收入完成48万元，同比下降97.27%。社保基金收入完成14657万元，完成年度预算的53.51%，同比增长15.38%。

（二）支出情况

一般公共预算支出累计完成189433万元，为变动预算的61.14%，同比增长11.76%  。高于自治区下达160230万元的目标任务的18.23%  。其中：八项支出完成109291万元，同比增长6.52%。

社保基金支出完成11556万元，完成年度预算的46.82%，同比增长3.93%。

（三）主要工作

1.认真落实减税降费政策，财政收入运行平稳。财税部门认真落实新的组合式税费支持政策，1-6月为市场主体累计减轻税费负担2544万元，其中增值税留抵退税1627万元（县本级244万元），新增减税降费542万元（县本级163万元），继续实施制造业中小微企业缓缴政策累计缓缴税费375万元（县本级113万元）。通过退给企业实实在在的真金白银，有效提振了市场主体信心、增强了发展内生动力、推动了经济平稳健康发展。同时税务部门加大拖欠税款清缴力度，其中清缴耕地占用税1899万元，缓解了上半年受主体税种增值税、企业所得税、个人所得税同比下降52.32%、48.82%、0.99%的直接影响，确保了我县一般公共预算收入实现了两位数增长目标。

2.增强协作配合征缴力度，非税收入“稳中有进”。1-6月我县努力克服国有资产（资源）盘活空间有限、降费减费政策扩围等不利因素，多措并举，协同联动，形成合力，确保非税收入及时足额入库，完成政府住房基金收入613万元，行政事业性收费收入、罚没收入304万元，国有资源(资产)有偿使用收入695万元，其他非税收入544万元，同时加大行政事业单位基本户和专户利息催缴力度，努力使非税收入保持稳中有进态势。  

3.助力实体经济纾困解难，工业经济稳步发展。针对六盘山工业园区中小微企业发展困境，上半年统筹下达企业技改资金213.06万元，标准化厂房建设资金950万元，中小企业纾困解难资金200万元，园区产业发展资金1360万元，引导企业扩大投资，改善经营状况，增强内生发展动力。

4.持续加大民生投入，重点领域保障有力。1-6月民生支出168605万元，为变动预算的64.26%，同比增长9.47%，其中教育、社会保障和就业、住房保障、农林水领域财政支出分别为36085万元、29042万元、7882万元、56275万元，分别增长20.69%、17.66%、20.58%、9.47%，切实做到民生投入不减。其中衔接资金支出14455万元，支出比例为60.1%，闽宁资金1415万元，支出比例29.47%。

5.紧盯重点项目工程，有效扩大投资规模。按照年初确定的101项挂图作战重点项目，加大扩大投资支持力度。通过2021年第四批债券资金提前谋化安排项目资金1.7亿元，下达车购税专项资金2878万元、成品油价格补贴751万元，水利发展资金5162万元，黄河流域生态保护修复等资金16787万元，有效推动三星经穆家沟至杨河四级公路建设、城乡交通运输一体化客运站改造项目、城关镇红崖村移民基础设施提升项目、余家峡水库供水管网连通工程、温堡灌区水源连通及节水改造工程、南部水源涵养建设、庭院经济、历史遗留矿山等重点项目的顺利实施。筹措资金1742万元助力暖锅一条街、县城停车场等城市基础设施建设项目顺利完工。1-6月，全县财政支出增幅较上年增长11.76%，支出进度快于序时进度11个百分点，财政增幅稳步提升。

6.直达资金直达基层，资金效益稳步提升。强化直达资金全流程管理，加强直达资金监管力度，强化整改落实，推动直达资金提质增效。1-6月，我县累计收到中央及自治区直达资金7.4亿元，支付数4.58亿元，支出进度为61.8%。

7.坚持风险防控，有效遏制债务规模。全面贯彻落实党的十九大和中央经济工作会议精神，全力打好“防范化解重大风险”攻坚战，严格落实区、市、县关于加强地方政府性债务管理的相关规定，按照“谁举债、谁负责、谁偿还”的原则，划清举债主体责任，加强债务管控，通过调整支出结构、压减一般性支出、严控“三公”经费、争取自治区再融资债券和专项补助资金、盘活政府存量资产等措施，县级财力化解债务1785.02万元、申请自治区再融资债券资金化解16900万元、隐性债务化解5405.51万元，确保全县政府性债务处于安全可控范围。

（四）存在的问题

一是受组合式减税降费政策影响，上半年我县税收收入主要依靠清缴以前年度耕地占用税及其滞纳金支撑，清缴后我县下半年小税种难以有新的增长点，后期增长乏力。二是非税收入多为一次性收入缺乏持续性，目前全县非税收入除交警罚没及国有资产变价收入外，稳定性不足，增收困难。三是我县房地产市场低迷，国有土地出让困难，1-6月，我县政府性基金收入仅完成48万元，完成变动预算的1.6%，同比下降97.27%。政府性基金入不敷出，难以做到收支平衡，也成为制约财政保障最大难点。

三、2022年下半年预算调整情况

2022年上半年财政收支预算执行情况总体较好，但在预算执行过程中，由于清算补发绩效奖及补配养老保险、住房公积金、职业年金，在职及退休职工住房补贴做实，义务教育均衡发展、机关事业单位工作人员工资普调及正常晋级、机关事业单位养老金补贴增加等因素影响，支出规模进一步扩大，已超出年初预算盘子。依据《中华人民共和国预算法》规定，需进行预算调整。

（一）一般公共预算收入调整情况。县第十八届人民代表大会第一次会议批准的2022年我县财政收入预算为：2022年地方财政一般公共预算收入安排9630万元，同比增长5%，其中：税收收入安排5850万元 ，占一般公共预算收入的61%；非税收入安排3780万元，占一般公共预算收入的39%。加上自治区固定补助基数100777万元，预计提前告知的一般转移支付收入88727万元，专项转移支付收入7607万元，我县一般公共预算总资金来源为206741万元。

在预算执行过程中，自治区新增一般性转移支付收入61570万元，专项转移支付收入37036万元，新增地方政府债券转贷收入32718万元，安排预算稳定调节基金3万元，上年结余24048万元，共计增加一般预算收入155375万元，全口径财政总收入362116万元。

（二）一般公共预算支出调整情况。根据第十八届人民代表大会第一次会议批准的2022年一般公共预算总支出206741万元，其中：一般公共预算支出195459万元，专项上解自治区城镇土地使用税40%部分72万元，地方政府一般债务还本支出11210万元。

在预算执行过程中增加一般公共预算支出148775万元，增加债务还本支出6600万元。调整后一般公共预算支出344234万元，债务还本支出17810万元，上解支出72万元，全口径财政总支出362116万元。新增一般公共预算支出具体为：

分项目：上年结余24048万元；机关事业单位工作人员正常晋升及普调工资增加支出预算2585万元；规范公务员津贴、补贴及绩效奖清算增加住房公积金、养老保险、职业年金财政配套部分支出预算7962万元；退休人员养老金及绩效奖、住房补贴增加支出预算5246万元；遗属及抚恤金增加支出预算412万元；补发在职人员工资3499万元；县委、县政府确定的各项急需已支增加支出预算21911万元；自治区具有专项性质的一般转移支付增加支出预算30258万元；自治区新增政府债券资金增加支出预算15818万元；自治区专项转移支付增加支出预算37036万元。

分科目：一般公共服务支出增加4029万元；国防支出增加55万元；公共安全支出增加1388万元；教育支出增加10941万元；科学技术支出增加1312万元；文化旅游体育与传媒支出增加5091万元；社会保障和就业支出增加19796万元；卫生健康支出增加3167万元；节能环保支出增加19487万元；城乡社区支出增加10591万元；农林水支出增加46930万元；交通运输支出增加7056万元；资源勘探信息等支出增加1541万元；商业服务业等支出增加595万元；自然资源海洋气象等支出增加2870万元；住房保障支出增加9367万元；粮油物资储备支出增加854万元；灾害防治及应急管理支出增加4705万元，预备费支出减少1000万元。

（三）政府性基金收入调整情况。县第十八届人民代表大会第一次会议批准的政府性基金预算收入3000万元（国有土地使用权出让收入2900万元，其他政府基金收入100万元），基金预算收入共计安排3000万元。

在预算执行过程中，因专项债券还本付息需按照对应的收入性质偿还，减少土地出让收入1563万元，增加其他政府性基金收入1563万元，新增政府性基金转移支付收入1177万元，上年结余154万元，共计增加基金预算收入1331万元，调整后全年政府性基金预算收入4331万元。

（四）政府性基金支出调整情况。县第十八届人民代表大会第一次会议批准的政府性基金预算支出3000万元，其中：主要用于专项债券还本付息2445万元，城乡社区支出555万元（补助被征地农民支出500万元，其他政府性基金支出55万元）。

在预算执行过程中，社会保障和就业支出17万元，自治区新增彩票公益金支出1160万元，城乡社区支出增加154万元。调整后全年政府性基金支出4331万元。

（五）预备费调整情况。我县年初安排预备费1000万元，由于县级财力困难，拟安排到县城基础设施建设等项目，科目由预备费调整到城乡社区事务支出科目。

（六）地方政府债券调整情况。县第十八届人民代表大会第一次会议批准的2021年底我县政府债务余额215085.04万元，其中：一般债务余额168945.04万元（一般债券余额168717.30万元、外债余额227.74万元），专项债券余额45820万元，或有债务余额320万元。未超出自治区核定的债务限额257982万元。

2021年第四批新增地方政府一般债券资金30000万元，2022年新增地方一般债券资金15818万元，偿还一般债务910.02万元（一般债券848.02万元，外债62万元），偿还专项债券875万元，偿还或有债务100万元。

调整后2022年底我县政府债务余额259018.02万元，其中：一般债务余额213853.02万元（一般债券余额213687.28万元、外债余额165.74万元），专项债券余额44945万元，或有债务余额220万元。未超出自治区核定的债务限额273800万元。

（七）政府采购预算调整情况。年初受财力所限仅安排政府采购预算8家部门（单位）823.67万元；根据预算执行情况现需增加12家部门（单位）29个项目9318万元政府采购预算支出，其中：单一来源采购方式159万元，公开招标采购方式9077万元，竞争性磋商82万元。调整后政府采购预算支出为10141.67万元。

主任、各位副主任、各位委员：

下半年，财政部门将坚决贯彻落实中央和自治区稳定经济增长各项决策部署，全面贯彻自治区第十三次党代会部署要求，坚持稳字当头，稳中求进，认真落实组合式减税降费政策，切实加强财政收支管理，不断优化支出结构，强化资金保障，严格落实县委的部署和要求，在人大常委会及社会各界的监督支持下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以“三区”建设为目标，以九大支撑为动力，充分发挥财政职能，坚持问题导向、准确把握形势，突出重点、精准发力，着力提升基层政府运行保障能力，切实兜牢“三保”底线，全力保障脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，确保2022年财政预算收支平衡，推动县域经济社会高质量发展。

附件：1.2022年隆德县本级一般公共预算收支调整情况表

2.2022年隆德县本级一般预算支出调整表（分项目）

3.2022年政府性基金预算收支调整情况表